IRA

Cuentas de jubilación individuales (IRA) le permiten aumentar sus ingresos de pensión y Seguro Social y, al mismo tiempo, disfrutar de una reducción en sus impuestos. Puede reducir su factura tributaria actual aplazando el pago del impuesto sobre la renta sobre los dividendos devengados por la cuenta hasta que comience a retirar fondos, generalmente después de la jubilación, cuando su tasa impositiva puede ser más baja. Una parte o la totalidad del dinero que deposite puede ser deducible de impuestos, según el tipo de IRA, sus ingresos generales y su nivel de participación en el plan de pensiones.

Austin Telco Federal Credit Union ofrece una amplia variedad de cuentas de ahorro para IRA disponibles como IRA tradicionales o Roth. Elija entre una cuenta IRA con acciones u obtenga cualquiera de los distintos tipos de certificados IRA o invierta en una combinación de cuentas. Los certificados varían en plazos tan cortos como 6 meses o tan largos como 5 años.

Debe buscar el asesoramiento de su propio asesor fiscal con respecto a sus propias circunstancias.

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Cuentas de depósito IRA

Cuentas de acciones IRA

• Es similar a una cuenta de ahorros de acciones, ya que cualquier adición al capital se puede hacer en cualquier momento, hasta la contribución máxima permitida por año, por ley.
• No hay multas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito por retiro anticipado. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos impone multas por retiros antes de los 59 años y medio.

Certificados de acciones IRA

• Están disponibles certificados de 6 meses, 18 meses, 1, 2, 3, 4 y 5 años.
• Se requiere un depósito mínimo de 1000$.
• Las tasas de dividendos se basan en el plazo del certificado.

Certificados Jumbo IRA

• Están disponibles certificados de 6 meses, 18 meses, 1, 2, 3, 4 y 5 años.
• Se requiere un depósito mínimo de 95 000$ para los certificados Jumbo.
• Las tasas de dividendos se basan en el plazo del certificado.

Certificados IRA Super Jumbo

• Están disponibles certificados de 6 meses, 18 meses, 1, 2, 3, 4 y 5 años.
• Se requiere un depósito mínimo de 225.000$ para obtener los certificados Super Jumbo.
• Las tasas de dividendos se basan en el plazo del certificado.

Límites de contribución regular/conyugal a la IRA tradicional y Roth IRA para 2026
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Límites de contribución regular/conyugal a las IRA tradicionales y Roth IRA para 2025
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Límites de deducción de IRA

• Es posible que pueda solicitar una deducción en su declaración individual de impuestos federales sobre la renta por la cantidad que contribuyó a su IRA tradicional. Consulte a un contador público certificado o a un asesor fiscal.
• Las contribuciones a la Roth IRA no son deducibles, pero las ganancias aumentan libres de impuestos cuando se cumplen los requisitos.

Los siguientes enlaces muestran el rango de ingresos en el que es posible que no se permita su deducción si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación en el trabajo:

• Deducción de la IRA si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo
• Deducción de la IRA si no está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo (la deducción es limitada solo si su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación)

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IRA tradicionales

Prestaciones

• Se permiten los retiros sin penalización del IRS antes de los 59 años y medio cuando los fondos se utilizan para comprar una vivienda por primera vez (hasta un límite de por vida de 10 000 dólares) y/o para gastos de educación superior.
• Crecimiento con impuestos diferidos.
• Las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos.
• No hay restricción de edad para cotizar, incluso después de los 73 años.
• Fácil de configurar.

Distribuciones IRA tradicionales

Todas las contribuciones o ganancias deducibles que se distribuyan de su IRA tradicional están sujetas a impuestos. Las distribuciones calificadas se pueden realizar a los 59 años y medio. Si tiene menos de 59 años y medio, es posible que tenga que pagar una multa adicional del 10% por retiros anticipados, a menos que reúna los requisitos para una excepción.

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IRA Roth

Prestaciones

• Retiros calificados libres de impuestos.
• Las ganancias crecen libres de impuestos.
• No es obligatorio el retiro a los 73 años.
• Sin restricción de edad para cotizar.
• Fácil de configurar.

Distribuciones de IRA Roth

Si recibe una distribución no calificada, es posible que deba pagar el impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones anticipadas, tal como se explica en los párrafos siguientes.

Una distribución calificada es cualquier pago o distribución de su Roth IRA que cumpla con los siguientes requisitos:

1. Se realiza después del período de 5 años que comienza con el primer año tributario para el que se hizo una contribución a una Roth IRA creada para su beneficio, y
2. El pago o la distribución son:
   a. Hecho a partir de la fecha en que cumplas 59½ años,
   b. Hecho porque eres discapacitado,
   c. Destinada a un beneficiario o a su patrimonio después de su fallecimiento, o
   d. Hecho para comprar una vivienda por primera vez (hasta un límite de por vida de hasta $10,000) y/o para gastos de educación superior.

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Información adicional sobre las distribuciones de IRA

Distribuciones imponibles

La mayoría de las distribuciones de los planes de jubilación están sujetas al impuesto sobre la renta y pueden estar sujetas a un impuesto adicional del 10%.

Por lo general, la cantidad que una persona retira de una IRA o plan de jubilación antes de cumplir 59 años y medio se denomina distribución «anticipada» o «prematura». Las personas deben pagar un impuesto adicional del 10% por retiro anticipado y declarar el monto al IRS en caso de distribuciones anticipadas, a menos que se aplique una excepción.

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Distribución mínima requerida (RMD)

No puede mantener los fondos de jubilación en su cuenta de forma indefinida. Por lo general, debe comenzar a retirar fondos de su cuenta IRA o plan de jubilación cuando cumpla 73 años. Las IRA Roth no requieren retiros hasta después del fallecimiento del propietario.

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Beneficiarios

Un beneficiario puede ser cualquier persona o entidad que el propietario elija para recibir los beneficios de una cuenta de jubilación o una IRA después del fallecimiento del propietario. Los beneficiarios de una cuenta de jubilación o IRA tradicional deben incluir en sus ingresos brutos cualquier distribución imponible que reciban.

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Tabla comparativa de IRA tradicionales y Roth

Las IRA tradicionales y Roth le permiten ahorrar dinero para la jubilación. En este cuadro se destacan algunas de sus similitudes y diferencias.

*Debe solicitar el asesoramiento de su propio asesor fiscal con respecto a sus circunstancias particulares.

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Cuenta de ahorros para la salud

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta fiduciaria o de custodia exenta de impuestos que usted abre con un fideicomisario de la HSA calificado para pagar o reembolsar ciertos gastos médicos en los que incurra. Debes ser una persona elegible para tener derecho a una HSA.

Cuentas de depósito HSA

Cuentas de acciones de HSA

• Al igual que una cuenta corriente o de ahorros con acciones, ya que cualquier adición al capital se puede hacer en cualquier momento, hasta la contribución máxima permitida por año, por ley.
• Las cuentas corrientes HSA permiten a los usuarios autorizados, cheques y tarjetas de débito de emisión instantánea.
• No hay multas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito por retiro anticipado. Sin embargo, consulta la sección Distribuciones de una HSA que aparece más arriba para conocer las posibles consecuencias impositivas.

Prestaciones

• Puede solicitar una deducción de impuestos por las contribuciones que usted, o alguien que no sea su empleador, haga a su HSA, incluso si no detalla sus deducciones en el formulario 1040.
• Las contribuciones a su HSA realizadas por su empleador (incluidas las contribuciones realizadas a través de un plan de cafetería) pueden excluirse de sus ingresos brutos.
• Las contribuciones permanecen en tu cuenta hasta que las utilices.
• Los intereses u otras ganancias de los activos de la cuenta están libres de impuestos.
• Las distribuciones pueden estar libres de impuestos si paga gastos médicos calificados.
• Una HSA es «portátil». Permanece contigo si cambias de empleador o dejas la fuerza laboral.

Cómo calificar para una HSA

Para ser una persona elegible y calificar para una HSA, debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Debe estar cubierto por un plan de salud con deducibles altos (HDHP) el primer día del mes.
  
  • Un HDHP tiene un deducible anual más alto que los planes de salud típicos y un límite máximo en la suma del deducible anual y los gastos médicos de bolsillo que debe pagar por los gastos cubiertos. Los gastos de bolsillo incluyen los copagos y otros montos, pero no incluyen las primas.
• No tiene ninguna otra cobertura médica.
• No está inscrito en Medicare.
• No se le puede reclamar como dependiente de otra persona declaración de impuestos.
• Regla del mes pasado. Según la regla del último mes, si es una persona elegible el primer día del último mes de su año tributario (el 1 de diciembre para la mayoría de los contribuyentes), se le considera una persona elegible durante todo el año. Se considera que tiene la misma cobertura del HDHP durante todo el año que tenía el primer día del último mes.

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Monto deducible mínimo de la HSA 2026:

• 1.700 dolares para cobertura exclusiva (aumento de 50 dólares a partir de 2025)
• ‍3.400 dolares para cobertura familiar (aumento de $100 con respecto a 2025)
• 3.400 dolares para el deducible individual incorporado (aumento de $100 con respecto a 2025)

Contribución a una HSA

Cualquier persona elegible puede contribuir a una HSA. En el caso de la HSA de un empleado, el empleado, el empleador del empleado o ambos pueden contribuir a la HSA del empleado en el mismo año. En el caso de una HSA establecida por una persona que trabaja por cuenta propia (o desempleada), la persona puede contribuir. Los miembros de la familia o cualquier otra persona también pueden hacer contribuciones en nombre de una persona elegible.

No se permiten las contribuciones de acciones o propiedades.

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Límites de contribución a la HSA 2026

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Límites de contribución a la HSA para

Distribuciones de una HSA

Por lo general, pagará los gastos médicos durante el año sin que su HDHP le reembolse hasta que alcance el deducible anual del plan. Si paga gastos médicos durante el año que no son reembolsados por su HDHP, puede pedirle al administrador de su HSA que le envíe una distribución de su HSA.

Puede recibir distribuciones libres de impuestos de su HSA para pagar o recibir un reembolso por los gastos médicos calificados en los que incurra después de establecer la HSA. Si recibe distribuciones por otros motivos, la cantidad que se retire estará sujeta al impuesto sobre la renta y puede estar sujeta a un impuesto adicional del 20%. No tiene que hacer distribuciones de su HSA cada año.

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Cuenta de ahorros para la educación Coverdell

Una cuenta de ahorros para la educación de Coverdell (Coverdell ESA) es una cuenta fiduciaria o de custodia creada únicamente para pagar los gastos educativos calificados del beneficiario designado de la cuenta. Hay ciertos requisitos para configurar un ESA Coverdell:

• Al abrir la cuenta, el beneficiario designado debe ser menor de 18 años o ser un beneficiario con necesidades especiales.
• Debe designar la cuenta como Coverdell ESA al crearla.

Es posible que pueda contribuir a una ESA de Coverdell para financiar los gastos educativos calificados del beneficiario. Las contribuciones deben hacerse en efectivo y no son deducibles. Cualquier persona cuyo ingreso bruto ajustado modificado esté por debajo del límite establecido para un año tributario determinado puede hacer contribuciones. Las organizaciones, como las corporaciones y los fideicomisos, también pueden contribuir independientemente de su ingreso bruto ajustado. Los contribuyentes deben contribuir antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (sin incluir las prórrogas). No hay límite en la cantidad de cuentas que se pueden abrir para un beneficiario en particular; sin embargo, la contribución total a todas las cuentas en nombre de un beneficiario en un año no puede superar los 2 000$.

En general, el beneficiario designado de una ESA de Coverdell puede recibir distribuciones libres de impuestos para pagar los gastos educativos calificados. Las distribuciones están libres de impuestos en la medida en que el monto de las distribuciones no supere los gastos educativos calificados del beneficiario. Si una distribución supera los gastos educativos calificados del beneficiario, una parte de las ganancias está sujeta a impuestos. Los montos restantes en la cuenta deben distribuirse cuando el beneficiario designado cumpla 30 años, a menos que el beneficiario sea un beneficiario con necesidades especiales. Se permiten ciertas transferencias a miembros de la familia del beneficiario.